Gouvernance familiale : un cadre pour l’avenir
Selon le Family Business Institute1, environ 30 % des entreprises familiales survivent jusqu’à la deuxième génération, 12 % jusqu’à la troisième génération, et seulement 3 % jusqu’à la quatrième génération et au delà. Pour répondre à ces enjeux de pérennité et de transmission de l’entreprise familiale et plus largement de son patrimoine, la mise en place d’une gouvernance familiale peut contribuer à jouer un rôle important.
Explications avec Petra Besson, Responsable des Investissements ESG2 et Elisa Thollet, Ingénieur Patrimonial au sein de Société Générale Private Banking Luxembourg, qui accompagnent les familles dans cette démarche.
Pourquoi la gouvernance est-elle désormais un sujet clé pour les familles ?
Les familles évoluent dans un cadre de plus en plus complexe. Elles sont souvent internationales et les attentes diffèrent d’une génération à l’autre. Elles doivent également gérer des actifs et patrimoines très diversifiés. Si la gestion financière constitue un volet essentiel de la pérennisation du patrimoine familial, elle ne peut être pleinement efficace que si elle s’inscrit dans une organisation claire, légitime et partagée au sein de la famille. La mise en place d’une gouvernance familiale peut aider à structurer ces aspects.
Dans la pratique, cette démarche reste encore rare. Une étude menée par BPI France révélait qu’en 2023, 76% des PME-ETI3 familiales ne disposaient d’aucun mécanisme formel de gouvernance, tel qu’un conseil ou une charte familiale. Avec un enjeu de transfert générationnel du patrimoine – un dirigeant sur quatre a plus de 60 ans3 - les familles sont de plus en plus nombreuses à se saisir de cette question.
Concrètement, qu’entend-on par gouvernance familiale ?
La gouvernance familiale désigne l’ensemble des mécanismes, règles et processus destinés à faciliter la prise de décision, renforcer la cohésion et assurer la continuité du patrimoine à travers les générations.
Elle est formalisée à travers une charte, un document fondateur, qui permet de :
-clarifier les valeurs qui unissent les membres,
-définir les règles de gestion du patrimoine,
-transmettre les savoirs
-planifier la succession.
Comment est élaborée une charte familiale ?
Construire une charte est une démarche à la fois structurante et fédératrice. Son élaboration suit un parcours précis. Une première phase d’écoute et de diagnostic via des entretiens individuels vise à identifier les attentes, les enjeux et les priorités. Puis, des ateliers familiaux offrent des discussions ouvertes sur les valeurs et les orientations long terme du patrimoine mais aussi très concrètement sur la définition des rôles, des engagements et des règles de fonctionnement.
Il est très important que la rédaction de la charte soit ensuite validée collectivement et qu’elle puisse être revue régulièrement. Enfin, cette charte doit être intégrée dans les outils de gouvernance et se décliner en pratique. Elle peut, par exemple, conduire à la structuration d’un cadre philanthropique, à l’organisation d’une collection d’art familiale, à la définition d’une politique d’investissement ou à la création d’instances de gouvernance adaptées avec des nouvelles générations. L’ensemble du processus peut prendre de quelques semaines à plusieurs mois.
Que retenez-vous de votre expérience d’accompagnement d’une telle démarche familiale ?
L’intervention d’un tiers extérieur à la famille facilite la création d’espaces de dialogue intergénérationnel. Ce tiers peut faciliter les échanges en animant les échanges, en évitant les malentendus et en débloquant les situations conflictuelles. Il peut contribuer à faire émerger les convictions et priorités partagées et aide à formaliser la vision d’avenir de la famille.
La charte familiale est un outil concret, dont les effets se font sentir dès sa rédaction et se manifestent dans la durée. C’est le socle de la mise en place d’une gouvernance familiale car elle tend à renforcer la cohérence de l’ensemble des décisions prises. Cette cohérence est un véritable atout au service de la pérennité et de la transmission du patrimoine « matériel et immatériel » de la famille, de génération en génération.
Sources
1. Family Business Association - Letting Go of the Reins, juin 2022 (source anglaise)
2. Investissements intégrant des critère environnementaux, sociaux et de gouvernance
3. Les entreprises familiales en France : Une étude révélatrice de Bpifrance Le Lab - IRCE - Institut Régional des Chefs d'Entreprise
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