Focus Ingénierie Patrimoniale #11 : l’assurance-vie dans la gestion de votre patrimoine
L’assurance-vie présente un certain nombre d’avantages dans la gestion de votre patrimoine. Il est essentiel d’en connaître les éléments clés pour mieux comprendre l’importance de cette enveloppe d’épargne dans la construction de votre stratégie patrimoniale.
Qu'est-ce que l'assurance-vie ?
L'assurance-vie est une enveloppe de capitalisation qui vous permet de constituer un capital par des versements à votre rythme, tout en bénéficiant d'une protection pour vous-même et pour vos proches.
L’épargne ainsi accumulée pourra être utilisée en fonction de vos objectifs : vous constituer un revenu complémentaire et /ou transmettre ce patrimoine dans de bonnes conditions.
Le régime fiscal de l’assurance-vie
Certes, l'assurance-vie bénéficie d’un cadre fiscal privilégié que nous vous rappelons brièvement.
En l’absence de rachat, les gains générés au sein du contrat d’assurance-vie ne supportent pas l’impôt sur le revenu, à l’exception des prélèvements sociaux prélevés chaque année sur les intérêts capitalisés sur le Fonds Euro.
En cas de rachat, l’impact fiscal est limité et ne porte que sur les gains constatés sur le contrat. La taxation est forfaitaire, sauf option pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu, : 12,8 %, voire 7,5 % après 8 ans sous certaines conditions, à laquelle s’ajoutent les prélèvements sociaux s’ils n’ont pas déjà été prélevés, et le cas échéant, la CEHR*, et la CDHR*.
De plus, en cas de décès, le capital transmis à vos bénéficiaires désignés est exonéré de droits de succession à hauteur de 152.500 euros par bénéficiaire pour des versements effectués avant votre 70ème anniversaire. Au-delà de 152 500 euros, la taxation est forfaitaire à 20 % (700 00 euros par bénéficiaire puis à 31,25 %.
Les primes versées après vos 70 ans sont soumises aux droits de succession après application d’un abattement global de 30 500 €, quel que soit le nombre de contrats et le nombre de bénéficiaires.
Par ailleurs, les capitaux transmis au conjoint survivant et au partenaire de PACS via l’assurance-vie sont exonérés de droits de succession.
Cela fait de l’assurance-vie un outil efficace pour maîtriser le coût de la transmission de votre patrimoine.
Les autres avantages de l’assurance-vie
Au-delà de son régime fiscal, l'assurance-vie vous offre une grande flexibilité en matière d'investissement. Vous pouvez choisir parmi une large gamme de supports, qu'il s'agisse de fonds en euros, qui garantissent votre capital, ou d'unités de compte, financières voire immobilières, qui vous permettent de diversifier votre épargne selon votre profil de risque. Cette personnalisation est essentielle pour répondre à vos objectifs financiers.
Un autre avantage est la possibilité d'utiliser l'assurance-vie comme un complément de revenu pour votre retraite : en effectuant des retraits réguliers, vous pouvez bénéficier d'un revenu supplémentaire tout en continuant à faire fructifier le capital investi.
L’assurance-vie constitue ainsi un instrument privilégié vous permettant d'anticiper sereinement vos besoins futurs tout en vous / assurant une disponibilité constante de vos fonds durant la phase de constitution de l’épargne.
L'assurance-vie est enfin un excellent moyen de protéger vos proches qui pourront si vous les désignez recevoir un capital en cas de décès.
Cela peut être particulièrement rassurant pour celles et ceux qui souhaitent garantir la sécurité financière de leurs enfants ou de leur conjoint, ou leur permettre de faire face au paiement des droits de succession et aux dépenses post-décès.
Notre accompagnement
En résumé, l'assurance-vie est un outil puissant dans la gestion de votre patrimoine.
Que ce soit pour bénéficier d’une fiscalité avantageuse, pour diversifier vos investissements, pour préparer votre retraite ou pour protéger vos proches, elle s'avère être une solution complète et flexible.
Les ingénieurs patrimoniaux et banquiers privés de Société Générale Private Banking sont à vos côtés pour discuter de la manière dont l'assurance-vie peut s'intégrer au mieux dans votre stratégie patrimoniale.
Retrouvez nos articles :
Objectif Ingénierie Patrimoniale #9 : La transmission d'un patrimoine immobilier
Objectif Ingénierie Patrimoniale #7 : Comment financer votre train de vie ?
Objectif Ingénierie Patrimoniale #6 : La protection des personnes vulnérables
Objectif Ingénierie Patrimoniale #5 : Quels cadres pour la gestion de votre patrimoine ?
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